Работа вашей компании отлажена и идет своим чередом, когда вам сообщают о начавшейся налоговой проверке в отношении вашего бизнеса. В такие моменты важно действовать спокойно и обдуманно. Ознакомьтесь с пошаговой инструкцией, что делать и как себя вести во время проверки, чтобы избежать неприятностей и минимизировать риски для вашего бизнеса.
Зачем налоговая проводит проверки?
Налоговые проверки — важный инструмент контроля за соблюдением налогового законодательства. Они проводятся с целью выявления возможных нарушений и обеспечения полноты поступлений в бюджет. Проверки помогают убедиться, что компании правильно рассчитывают и уплачивают налоги, не злоупотребляют льготами и вычетами, а также ведут корректную бухгалтерскую отчетность.
Когда ФНС может назначить проверку
Для налоговой установлен перечень показателей риска, по которым может назначаться выездная проверка. Процесс отбора налогоплательщиков — открытый, каждая компания может самостоятельно оценить вероятность оказаться в списке налоговых проверок.
Критерии риска для начала проверки
ФНС работает по Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, где содержатся 12 оценочных признаков риска. Среди них наибольшее внимание уделяется:
Если вы соответствуете одному или нескольким критериям, это не значит, что вас обязательно начнут проверять. Однако, если признаков риска больше, рекомендуем заняться наведением порядка в работе компании и документации, чтобы не «попасть на карандаш» инспекторам.
- Низкой налоговой нагрузке;
- Рентабельности деятельности предприятия;
- Рентабельности активов организации;
- Беспричинному взаимодействию с перекупщиками, посредниками;
- Игнорированию запросов налоговой и другим.
Если вы соответствуете одному или нескольким критериям, это не значит, что вас обязательно начнут проверять. Однако, если признаков риска больше, рекомендуем заняться наведением порядка в работе компании и документации, чтобы не «попасть на карандаш» инспекторам.
Типы налоговых проверок
Выездная проверка
Выездная проверка проводится на территории налогоплательщика. Налоговые инспекторы посещают компанию, проверяют документы и проводят очные встречи с представителями бизнеса. Выездная проверка обычно занимает больше времени и охватывает более широкий спектр вопросов, чем камеральная.
Камеральная проверка
Камеральная проверка проводится в налоговом органе на основе предоставленных документов. Она не требует личного присутствия налогоплательщика и обычно занимает меньше времени. Камеральные проверки проводятся для контроля правильности расчетов и уплаты налогов на основе деклараций и отчетов.
Пошаговые действия при налоговой проверке
Уведомление
Первое, что необходимо сделать при получении уведомления о налоговой проверке, — это внимательно изучить его содержание. Убедитесь, что в уведомлении указаны все необходимые данные: основания для проверки, период проверки, перечень запрашиваемых документов и сроки их предоставления.
Подготовка документов
Подготовьте все запрашиваемые документы в указанный срок. Важно иметь в наличии:
- Первичные бухгалтерские документы;
- Декларации и расчеты по налогам;
- Договоры и акты выполненных работ;
- Платежные поручения и банковские выписки.
Обратите внимание: Проверьте правильность оформления первичной документации (накладных, договоров и др.), наличие печатей, подписей, реквизитов. Убедитесь, что ваши экземпляры документов полностью совпадают с экземплярами у контрагентов. При наличии расхождений сделка может быть признана фиктивной.
Взаимодействие с инспектором
Во время проверки важно поддерживать конструктивный диалог с налоговым инспектором. Ответьте на все вопросы, предоставьте запрашиваемые документы и пояснения. Избегайте конфликтов и необоснованных отказов в предоставлении информации.
Подготовка офиса
Проверьте соответствие адреса организации учредительным документам. Уберите из кабинетов посторонние печати, флешки, бланки других компаний. Убедитесь, что в офисе нет документов, за которые можно получить штраф от ФНС. Если такие документы все же оказались у вас, уберите их.
Распространенные ошибки при проверке
- Неполная подготовка документов. Убедитесь, что все необходимые документы предоставлены в полном объеме.
- Невнимательность к срокам. Соблюдайте установленные сроки для предоставления документов и ответов на запросы.
- Нарушение учета и отчетности. Ведите бухгалтерскую отчетность корректно и своевременно.
Когда обращаться к юристу или бухгалтеру
Комментарий эксперта: Важно понимать, что налоговая проверка — это серьезное мероприятие, которое может привести к значительным финансовым последствиям. Если у вас возникают спорные вопросы или риск санкций, рекомендуется обратиться к квалифицированным специалистам.
Приведение бухгалтерии в порядок
Если основная задача — приведение бухгалтерии в порядок, вам потребуется помощь профессионального бухгалтера. Он поможет оптимизировать учет, исправить ошибки и подготовить необходимые документы.
Спорные вопросы и санкции
Если у вас есть спорные вопросы или существует риск наложения санкций, необходимо обратиться к юристу. Юрист поможет подготовить правовые обоснования, защитить ваши интересы и минимизировать риски.
Оптимально: Слаженная работа обеих сторон, когда бухгалтер и юрист работают в тандеме, чтобы обеспечить комплексную защиту и поддержку вашего бизнеса.
Заключение
Правильное оформление документации и ведение отчетности — залог успешного прохождения налоговой проверки. Помните, что помощь профессионалов может уберечь ваш бизнес от штрафов и рисков. Не дожидайтесь проверки, обратитесь за консультацией заранее.