Статьи

Что делать, если налоговая начала проверку?

Работа вашей компании отлажена и идет своим чередом, когда вам сообщают о начавшейся налоговой проверке в отношении вашего бизнеса. В такие моменты важно действовать спокойно и обдуманно. Ознакомьтесь с пошаговой инструкцией, что делать и как себя вести во время проверки, чтобы избежать неприятностей и минимизировать риски для вашего бизнеса.

Зачем налоговая проводит проверки?

Налоговые проверки — важный инструмент контроля за соблюдением налогового законодательства. Они проводятся с целью выявления возможных нарушений и обеспечения полноты поступлений в бюджет. Проверки помогают убедиться, что компании правильно рассчитывают и уплачивают налоги, не злоупотребляют льготами и вычетами, а также ведут корректную бухгалтерскую отчетность.

Когда ФНС может назначить проверку

Для налоговой установлен перечень показателей риска, по которым может назначаться выездная проверка. Процесс отбора налогоплательщиков — открытый, каждая компания может самостоятельно оценить вероятность оказаться в списке налоговых проверок.

Критерии риска для начала проверки

ФНС работает по Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, где содержатся 12 оценочных признаков риска. Среди них наибольшее внимание уделяется:
  • Низкой налоговой нагрузке;
  • Рентабельности деятельности предприятия;
  • Рентабельности активов организации;
  • Беспричинному взаимодействию с перекупщиками, посредниками;
  • Игнорированию запросов налоговой и другим.

Если вы соответствуете одному или нескольким критериям, это не значит, что вас обязательно начнут проверять. Однако, если признаков риска больше, рекомендуем заняться наведением порядка в работе компании и документации, чтобы не «попасть на карандаш» инспекторам.

Типы налоговых проверок

Выездная проверка

Выездная проверка проводится на территории налогоплательщика. Налоговые инспекторы посещают компанию, проверяют документы и проводят очные встречи с представителями бизнеса. Выездная проверка обычно занимает больше времени и охватывает более широкий спектр вопросов, чем камеральная.

Камеральная проверка

Камеральная проверка проводится в налоговом органе на основе предоставленных документов. Она не требует личного присутствия налогоплательщика и обычно занимает меньше времени. Камеральные проверки проводятся для контроля правильности расчетов и уплаты налогов на основе деклараций и отчетов.

Пошаговые действия при налоговой проверке

Уведомление

Первое, что необходимо сделать при получении уведомления о налоговой проверке, — это внимательно изучить его содержание. Убедитесь, что в уведомлении указаны все необходимые данные: основания для проверки, период проверки, перечень запрашиваемых документов и сроки их предоставления.

Подготовка документов

Подготовьте все запрашиваемые документы в указанный срок. Важно иметь в наличии:
  • Первичные бухгалтерские документы;
  • Декларации и расчеты по налогам;
  • Договоры и акты выполненных работ;
  • Платежные поручения и банковские выписки.
Обратите внимание: Проверьте правильность оформления первичной документации (накладных, договоров и др.), наличие печатей, подписей, реквизитов. Убедитесь, что ваши экземпляры документов полностью совпадают с экземплярами у контрагентов. При наличии расхождений сделка может быть признана фиктивной.

Взаимодействие с инспектором

Во время проверки важно поддерживать конструктивный диалог с налоговым инспектором. Ответьте на все вопросы, предоставьте запрашиваемые документы и пояснения. Избегайте конфликтов и необоснованных отказов в предоставлении информации.

Подготовка офиса

Проверьте соответствие адреса организации учредительным документам. Уберите из кабинетов посторонние печати, флешки, бланки других компаний. Убедитесь, что в офисе нет документов, за которые можно получить штраф от ФНС. Если такие документы все же оказались у вас, уберите их.

Распространенные ошибки при проверке

  • Неполная подготовка документов. Убедитесь, что все необходимые документы предоставлены в полном объеме.
  • Невнимательность к срокам. Соблюдайте установленные сроки для предоставления документов и ответов на запросы.
  • Нарушение учета и отчетности. Ведите бухгалтерскую отчетность корректно и своевременно.

Когда обращаться к юристу или бухгалтеру

Комментарий эксперта: Важно понимать, что налоговая проверка — это серьезное мероприятие, которое может привести к значительным финансовым последствиям. Если у вас возникают спорные вопросы или риск санкций, рекомендуется обратиться к квалифицированным специалистам.

Приведение бухгалтерии в порядок

Если основная задача — приведение бухгалтерии в порядок, вам потребуется помощь профессионального бухгалтера. Он поможет оптимизировать учет, исправить ошибки и подготовить необходимые документы.

Спорные вопросы и санкции

Если у вас есть спорные вопросы или существует риск наложения санкций, необходимо обратиться к юристу. Юрист поможет подготовить правовые обоснования, защитить ваши интересы и минимизировать риски.
Оптимально: Слаженная работа обеих сторон, когда бухгалтер и юрист работают в тандеме, чтобы обеспечить комплексную защиту и поддержку вашего бизнеса.

Заключение

Правильное оформление документации и ведение отчетности — залог успешного прохождения налоговой проверки. Помните, что помощь профессионалов может уберечь ваш бизнес от штрафов и рисков. Не дожидайтесь проверки, обратитесь за консультацией заранее.